A Reforma Tributária 2025 já começou a sair do papel e promete mudar a forma como pagamos impostos no Brasil.
Depois de anos de discussões, o país está finalmente modernizando seu sistema de tributos — considerado um dos mais complexos do mundo.
Neste artigo, vamos explicar de forma simples e prática o que muda, quais impostos serão extintos, quando começa a valer e como isso impacta empresas e consumidores.
📌 O que é a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária é uma mudança nas regras dos impostos sobre consumo — aqueles que pagamos indiretamente em produtos e serviços.
Hoje, o Brasil tem cinco tributos principais sobre o consumo:
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PIS e Cofins (federais)
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ICMS (estadual)
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ISS (municipal)
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IPI (federal)
Cada um tem suas próprias regras e alíquotas, o que gera burocracia, custos altos e muitos erros nas empresas.
Com a reforma, esses tributos serão substituídos por dois novos impostos com regras padronizadas e cobrança mais simples.
🧾 Quais são os novos impostos?
A partir da reforma, teremos o IVA Dual, formado por:
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IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – vai unificar o ICMS e o ISS, administrado por estados e municípios.
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CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – vai substituir o PIS, Cofins e IPI, de responsabilidade da União.
Esses novos tributos serão cobrados no destino, ou seja, onde o bem ou serviço é consumido — e não mais onde é produzido. Isso acaba com a chamada “guerra fiscal” entre estados.
⏰ Quando começa a valer?
A mudança será feita aos poucos, para evitar confusão. Veja o cronograma:
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2026 a 2028 → Período de transição, com início da cobrança da CBS em fase de teste.
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2029 a 2032 → Substituição progressiva dos impostos antigos.
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2033 → Novo sistema totalmente em vigor.
Durante essa fase, os dois sistemas (antigo e novo) vão funcionar em paralelo, até que tudo seja ajustado.
💰 Qual será a nova alíquota?
Ainda não há uma alíquota final definida — isso será decidido por lei complementar.
Mas estima-se que o total (IBS + CBS) fique entre 25% e 27,5%, com variações conforme o setor.
Alguns segmentos terão tratamento diferenciado, como:
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Cesta básica → isenta ou com alíquota zero
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Educação e saúde → redução de 60%
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Transporte público → redução parcial
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Combustíveis e energia → regras específicas
🚭 E o Imposto Seletivo?
Além do IBS e CBS, a reforma cria o Imposto Seletivo, também conhecido como “imposto do pecado”.
Ele será cobrado sobre produtos que fazem mal à saúde ou ao meio ambiente, como:
A função desse imposto é reguladora, não arrecadatória — ou seja, serve para desestimular o consumo desses itens.
🧮 O que muda para as empresas?
A reforma promete simplificar a vida das empresas e dos contadores.
Veja alguns benefícios práticos:
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📉 Fim da cumulatividade → o imposto pago em uma etapa poderá ser abatido nas seguintes.
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🧾 Regras unificadas → acaba com interpretações diferentes entre estados e municípios.
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💡 Mais transparência → o valor dos impostos ficará claro nas notas fiscais.
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⚖️ Menos litígios → redução nas disputas tributárias e processos fiscais.
Por outro lado, alguns setores de serviços (como advocacia, tecnologia e consultoria) podem sentir aumento da carga tributária, já que hoje pagam menos impostos.
👥 E o que muda para o consumidor?
Para o consumidor, a principal mudança será a transparência.
As notas fiscais vão mostrar claramente quanto se paga de imposto em cada compra.
Nos primeiros anos, pode haver ajustes de preços, mas a expectativa é de que, no longo prazo, o sistema fique mais justo, simples e previsível.
⚖️ Conclusão: um passo importante para simplificar o sistema tributário
A Reforma Tributária 2025 marca o início de uma nova era na economia brasileira.
Embora ainda existam dúvidas e desafios, a expectativa é de que ela traga menos burocracia, mais clareza e eficiência tanto para as empresas quanto para o cidadão comum.
Se você é empresário, contador ou prestador de serviços, é importante acompanhar as atualizações legais e se preparar para a transição, buscando apoio de profissionais contábeis e ferramentas atualizadas.
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